【企業(yè)家學(xué)法】常見經(jīng)濟(jì)犯罪報(bào)案提供材料指南（一）
編者按
“企業(yè)家學(xué)法”線上專欄邀您一起學(xué)習(xí)了解《常見經(jīng)濟(jì)犯罪報(bào)案提供材料指南》（市公安局經(jīng)偵總隊(duì)提供）→
非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪（刑法第一百六十五條）：
非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額較大的行為。
或者其他公司、企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，實(shí)施上述行為，致使公司、企業(yè)利益遭受重大損失的行為。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）證明單位性質(zhì)的相關(guān)材料：企業(yè)登記材料（含股東及出資情況、公司章程）及營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（二）證明被控告人身份的相關(guān)材料：雙方訂立的勞動(dòng)合同、雇傭合同或授權(quán)委托書等（雙方若無書面合同，可提供領(lǐng)取工資薪酬的證明、聘請(qǐng)書、董事會(huì)決議等可以證明形成事實(shí)上雇傭關(guān)系的證據(jù)材料）；被控告人是否為公司、企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（如勞動(dòng)合同、聘書、公司章程等規(guī)定的身份內(nèi)容）。
（三）證明被控告人自營(yíng)經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)公司的股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、營(yíng)業(yè)收入等的相關(guān)材料。
（四）證明公司、企業(yè)遭受重大損失的相關(guān)材料（業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)賬冊(cè)等）。
為親友非法牟利罪（刑法第一百六十六條）：
為親友非法牟利罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己親友進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，或者以明顯高于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)商品或者以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位銷售商品、提供服務(wù)，或者從自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)、接受不合格的商品、服務(wù)，使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。
或者其他公司、企業(yè)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，實(shí)施上述行為，致使公司、企業(yè)利益遭受重大損失的行為。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）證明單位性質(zhì)的相關(guān)材料：企業(yè)登記材料（含股東及出資情況）及營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（二）證明被控告人身份的相關(guān)材料：雙方訂立的勞動(dòng)合同、雇傭合同或授權(quán)委托書等（雙方若無書面合同，可提供領(lǐng)取工資薪酬的證明、聘請(qǐng)書、董事會(huì)決議等可以證明形成事實(shí)上雇傭關(guān)系的證據(jù)材料）。
（三）證明被控告人為親友非法牟利的方式、方法、具體時(shí)間等的相關(guān)材料。
（四）證明公司、企業(yè)遭受重大損失的相關(guān)材料（業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)賬冊(cè)等）。
徇私舞弊低價(jià)折股、出售公司、企業(yè)資產(chǎn)罪（刑法第一百六十九條）：
徇私舞弊低價(jià)折股、出售公司、企業(yè)資產(chǎn)罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。
或者其他公司、企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將公司、企業(yè)資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，致使公司、企業(yè)利益遭受重大損失的行為。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）證明單位性質(zhì)的相關(guān)材料：企業(yè)登記材料（含股東及出資情況）及營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（二）證明被控告人身份及崗位職權(quán)的相關(guān)材料：雙方訂立的勞動(dòng)合同、雇傭合同或授權(quán)委托書等（雙方若無書面合同，可提供領(lǐng)取工資薪酬的證明、聘請(qǐng)書、董事會(huì)決議等可以證明形成事實(shí)上雇傭關(guān)系的證據(jù)材料）；被控告人任職具體崗位及職務(wù)證明（如勞動(dòng)合同、聘書、公司章程等規(guī)定的職權(quán)內(nèi)容）。
（三）證明被控告人徇私舞弊的情況的相關(guān)材料（是否謀取私利或弄虛作假、欺上瞞下）。
（四）證明公司、企業(yè)資產(chǎn)被折股或出售的時(shí)間、價(jià)格的相關(guān)材料（折股或出售合同、相關(guān)財(cái)務(wù)賬冊(cè)、記賬憑證等）。
（五）證明公司、企業(yè)遭受重大損失的相關(guān)材料（資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)賬冊(cè)等）。
非法吸收公眾存款罪（刑法第一百七十六條）：
非法吸收公眾存款罪，是指違反國(guó)家金融管理法規(guī)，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。
立案追訴標(biāo)準(zhǔn)：
《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第二十三條
非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；
（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象一百五十人以上的；
（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；
非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）因非法集資受過刑事追究的；
（二）二年內(nèi)因非法集資受過行政處罰的；
（三）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）報(bào)案人（單位）自述材料及身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體身份材料。
（二）被控告人（單位）身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體身份材料。
（三）報(bào)案人（單位）所簽訂的紙質(zhì)版或電子版投資協(xié)議。
（四）公開宣傳資料（包括投資產(chǎn)品宣傳單、網(wǎng)站或APP宣傳內(nèi)容）。
（五）投資交易明細(xì)、資金收付款憑證、電子支付憑證等資金支付結(jié)算證明的證據(jù)材料。
集資詐騙罪（刑法第一百九十二條）：
集資詐騙罪，是以非法占有的目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額巨大的行為。
立案追訴標(biāo)準(zhǔn)：
《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第四十四條
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）報(bào)案人（單位）自述材料及身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體身份材料。
（二）被控告人（單位）身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體身份材料。
（三）報(bào)案人（單位）所簽訂的紙質(zhì)版或電子版投資協(xié)議。
（四）公開宣傳資料（包括投資產(chǎn)品宣傳單、網(wǎng)站或APP宣傳內(nèi)容）。
（五）投資交易明細(xì)、資金收付款憑證、電子支付憑證等資金支付結(jié)算證明的證據(jù)材料。
（六）證明投資項(xiàng)目虛假、資金用途虛構(gòu)的證據(jù)材料。
信用卡詐騙犯罪（刑法第一百九十六條）：
信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者惡意透支，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大（五千元以上；惡意透支，數(shù)額在五萬元以上）的行為。
立案追訴標(biāo)準(zhǔn)：
《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第四十九條
進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的；
（二）惡意透支，數(shù)額在五萬元以上的。
本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個(gè)月仍不歸還的。
惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。
惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴。但是，因信用卡詐騙受過二次以上處罰的除外。
以偽卡盜刷案件為例，建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）被冒用信用卡復(fù)印件及持卡人身份證復(fù)印件。
（二）被盜刷的交易記錄（包括但不限于：時(shí)間、金額、地點(diǎn)、交易商戶或平臺(tái)等要素）。
（三）持卡人在被盜刷時(shí)間點(diǎn)不在盜刷地點(diǎn)的相關(guān)證明，及非本人交易情況說明。
假冒注冊(cè)商標(biāo)罪（刑法第二百一十三條）：
假冒注冊(cè)商標(biāo)罪，是指違反商標(biāo)管理法規(guī)，未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)、情節(jié)嚴(yán)重（非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬元以上或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；假冒兩種以上注冊(cè)商標(biāo)，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在三萬元以上或者違法所得數(shù)額在二萬元以上）的行為。
立案追訴標(biāo)準(zhǔn)：
《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》
未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)，具有下列情形之一的，屬于刑法第二百一十三條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”，應(yīng)當(dāng)以假冒注冊(cè)商標(biāo)罪判處三年以下有期徒刑，并處或者單處罰金：
（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬元以上或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；
（二）假冒兩種以上注冊(cè)商標(biāo)，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在三萬元以上或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；
（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋（三）》
具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為刑法第二百一十三條規(guī)定的“與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)”：
（一）改變注冊(cè)商標(biāo)的字體、字母大小寫或者文字橫豎排列，與注冊(cè)商標(biāo)之間基本無差別的；
（二）改變注冊(cè)商標(biāo)的文字、字母、數(shù)字等之間的間距，與注冊(cè)商標(biāo)之間基本無差別的；
（三）改變注冊(cè)商標(biāo)顏色，不影響體現(xiàn)注冊(cè)商標(biāo)顯著特征的；
（四）在注冊(cè)商標(biāo)上僅增加商品通用名稱、型號(hào)等缺乏顯著特征要素，不影響體現(xiàn)注冊(cè)商標(biāo)顯著特征的；
（五）與立體注冊(cè)商標(biāo)的三維標(biāo)志及平面要素基本無差別的；
（六）其他與注冊(cè)商標(biāo)基本無差別、足以對(duì)公眾產(chǎn)生誤導(dǎo)的商標(biāo)。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）嫌疑人使用了他人已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)。
（二）未經(jīng)他人許可。
（三）在同一種商品上使用與他人注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)。
（四）商標(biāo)權(quán)利人權(quán)利證明。
銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪（刑法第二百一十四條）：
銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪，是指銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，銷售金額較大（五萬元以上的；尚未銷售，貨值金額在十五萬元以上的；銷售金額不滿五萬元，但已銷售金額與尚未銷售的貨值金額合計(jì)在十五萬元以上的）的行為。
立案追訴標(biāo)準(zhǔn)：
《關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件適用法律若干問題的意見》
第八條 銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，具有下列情形之一的，依照刑法第二百一十四條的規(guī)定，以銷售假冒注冊(cè)商品的商品罪（未遂）定罪處罰：
（一）假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品尚未銷售，貨值金額在十五萬元以上的；
（二）假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品部分銷售，已銷售金額不滿五萬元，但與尚未銷售的假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品的貨值金額合計(jì)在十五萬元以上的。
第九條 銷售他人偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)，具有下列情形之一的，依照刑法第二百一十五條的規(guī)定，以銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪（未遂）定罪處罰：
（一）尚未銷售他人偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在六萬件以上的；
（二）尚未銷售他人偽造、擅自制造的兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在三萬件以上的；
（三）部分銷售他人偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)，已銷售標(biāo)識(shí)數(shù)量不滿二萬件，但與尚未銷售標(biāo)識(shí)數(shù)量合計(jì)在六萬件以上的；
（四）部分銷售他人偽造、擅自制造的兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)，已銷售標(biāo)識(shí)數(shù)量不滿一萬件，但與尚未銷售標(biāo)識(shí)數(shù)量合計(jì)在三萬件以上的。
建議報(bào)案時(shí)盡可能根據(jù)不同情況提供以下材料：
（一）銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品的行為證據(jù)，銷售包括零售、批發(fā)、直銷、代銷等。
（二）商標(biāo)權(quán)利人權(quán)利證明。
